营改增，采购人员头晕晕，供应商说开专票要加点。特别是原营业税纳税人的采购人员，该如何从定价方面面对营改增呢？本文将进行分析。

举例：公司要采购一批货物，供应商开价100元，按规定签了合同付了款。等到要发票时，对方说开普票要加3点，开专票点数更高……这种情况是否为采购人员和采购人员经常遇到的情形呢？

小编汇总采购人员谈价时需考虑的几个要点：

一、报价为含税价还是不含税价

采购人员在与供应商谈判时，应确定报价为含税价还是不含税价。上述例子供应商开价100元为不含税价，若要开票要加价，这是现实中采购人员经常遇到的情形。但往往采购人员并不了解含税价和不含税价的区别，等到财务人员催发票时才发现原报价为不含税价，不要发票吧，税前不能扣，要发票吧，超过预算。怎一个亏字了得？

二、供应商为小规模纳税人还是一般纳税人

采购人员需注意供应商身份将影响取得发票的类型和难度。如果为小规模纳税人，一般对方会以无法开具专票搪塞业务人员，或者开专票要求增加税点。实际上，小规模纳税人开具普票和开具专票的税务成本是一样的，只不过需要去税局代开，手续比较麻烦而已。

三、发票为普通发票还是专用发票

如果开具发票，需要约定是开具普通发票还是专用发票。毕竟，对于一般纳税人的企业，取得专用发票，可以抵扣进项，无形中减少了税务成本。

四、开票税率为多少

如果约定开具专用发票，仍需注意开票税率。比如一般纳税人出租营改增前取得的不动产，可选择简易计税方式（5%）或一般计税方式（11%）。在定价一定的情况下，取得11%的增值税专票比取得5%的专票，实际成本更低。

话不多说，来个对比表！假设采购业务的报价为100元，取得不同发票对成本的影响对比如下：

采购人员如何看懂这张表呢？对同一采购业务，在不考虑资金时间价值和企业没有很多可以抵扣的进项税额的情况下，若供应商开具的普通发票上金额为a,开具的增值税专用发票上含税价为b，应税服务税率为x%：

当a≤b/(1+x%),可以接受供应商提供普通发票。

当a＞b/(1+x%),应该选择可以提供增值税专用发票的供应商。