各基金管理人、托管机构：

    为规范港股通投资的会计核算，真实、完整地提供会计信息，并为行业参与港股通投资提供统一的会计核算和估值方法，中国基金业协会制定了《证券投资基金港股通投资资金清算和会计核算估值业务指引(试行)》(以下简称《指引》)，现予发布。本《指引》自发布起实施，请在证券投资基金执行《企业会计准则》的相关会计核算业务中遵照执行。

    附件： 证券投资基金港股通投资资金清算和会计核算估值业务指引(试行)

中国基金业协会    

二〇一五年十一月十一日