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财政部关于印发《财政总预算会计制度》的通知(3) 财库[2015]192号

——更新时间:2015-10-27 02:56:59 点击率: 10555

    第四十九条 总会计报表的格式如下:

资产负债表

会财政01表

编制单位:                        年   月   日               单位:元 

  资 产

  年初

  余额

  期末

  余额

  负债和净资产

  年初

  余额

  期末余额

  流动资产:

  流动负债:

  国库存款

  应付短期政府债券

  国库现金管理存款

  应付利息

  其他财政存款

  应付国库集中支付结余

  有价证券

  与上级往来

  在途款

  其他应付款

  预拨经费

  应付代管资金

  借出款项

  一年内到期的非流动负债

  应收股利

  流动负债合计

  应收利息

  非流动负债:

  与下级往来

  应付长期政府债券

  其他应收款

  借入款项

  流动资产合计

  应付地方政府债券转贷款

  非流动资产:

  应付主权外债转贷款

  应收地方政府债券转贷款

  其他负债

  应收主权外债转贷款

  非流动负债合计

  股权投资

  负债合计

  待发国债

  一般公共预算结转结余

  非流动资产合计

  政府性基金预算结转结余

  国有资本经营预算结转结余

  财政专户管理资金结余

  专用基金结余

  预算稳定调节基金

  预算周转金

  资产基金

  减:待偿债净资产

  净资产合计

  资产总计

  负债和净资产总计


收入支出表

会财政02表

编制单位:                       年   月                     单位:元


  项目

  一般公共预算

  政府性基金

  预算

  国有资本经营

  预算

  财政专户管理资金

  专用基金

  本月数

  本年累计数

  本月数

  本年累计数

  本月数

  本年累计数

  本月数

  本年累计数

  本月数

  本年累计数

  年初结转结余

  收入合计

  本级收入

  其中:来自预算安排的收入

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  补助收入

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  上解收入

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  地区间援助收入

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  债务收入

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  债务转贷收入

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  动用预算稳定调节基金

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  调入资金     

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  支出合计

  本级支出

  其中:权责发生制列支

  —

  —

  —

  —

  预算安排专用基金的支出

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  补助支出

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  上解支出

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  地区间援助支出

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  债务还本支出

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  债务转贷支出

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  安排预算稳定调节基金

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  调出资金

  —

  —

  —

  —

  结余转出

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  其中:增设预算周转金

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  年末结转结余


 




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