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财务诊断——便于完善内部控制、提高财务管理效益

——更新时间:2019-10-17 09:15:37 点击率: 8288
一、目标及范围
    1、通过内部审计对贵公司的业务操作流程和财务管理体系的现状进行系统诊断;
    2、协助解决系统诊断中发现贵公司在财务风险的控制方面可能存在的一些问题,并提出可操作性建议;
    3、辅导贵公司理解可操作性建议,并协助其执行。
二、 主要工作内容与交付成果
第一阶段 诊断与评估
    1、 工作目标
    了解贵公司现有的业务操作流程、财务制度和财务信息流程,确定贵公司对财务和税务信息的要求。
    2、主要工作内容
    ·组织项目资源,确认项目目的,获取管理层的委托和支持:
      —召开项目领导小组会议,与贵公司领导层确认项目的目标,工作时间表及所需资源和工作计划;
      —确定小组结构和工作组成员;
      —普粤财税向贵公司提出所需资料清单。
    ·了解贵公司现有的业务操作流程、财务制度和财务信息:
      —与财务部门有关人员及公司有关管理者会谈;
      —查核财务文件、财务报表及档案;
      —了解税务申报依据、流程。
    ·确定贵公司对财务信息的要求:
      —与高级管理层、部门负责人及财务报表使用者会面,了解公司短期、长期的战略方向及对财务信息的要求;
      —了解业务与财务的衔接和融通;
      —参考普粤财税以往工作成果;
      —参考其他同行业公司的财务管理系统和税收策划案例。
    3、交付成果
    ·各重要业务操作和财务信息的流程,有关的风险点及内部控制薄弱环节,确定需要改进的重要领域;
    ·了解贵公司及不同部门对财务部门的需求;
    ·财务报表与财务汇报系统存在的问题;
    ·确定财务部门要提供何种服务及报表来满足不同部门的需求。
第二阶段 提出解决方案
    1、工作目标
    通过诊断确定贵公司业务操作流程和会计核算的初步改进方向,就以上环节所发现的问题提供具体的解决方法,使贵公司的财务管理水平得以有效提升。协调贵公司各级管理层及相关人员理解改进方案,以获得对财务系统改进的承诺和认同。
    2、主要工作内容
    ·确定改进方案:
      —根据上一步骤发现的问题,与管理层及财务部门研究及选择改进方案;
      —通过各部门的参与,促使贵公司人员接受改进方案;
      —设计及改进相关报告的格式和内容,便于报告使用者的理解和认同。
    ·方案讲解
      ——协助贵公司管理层准备有关正式文告,公布修订的规章制度、工作流程和工作指引;
      ——协助贵公司管理层向有关人员讲解改进的意图、积极性和具体操作问题。
    3、交付成果
    ·正式文告,公布新的或修订的规章制度、工作流程或工作指引及财务报告格式:
      —修定后的业务操作流程,以满足财务风险控制的要求;
      —修定后的财务信息系统流程和管理报告格式及内容。
    ·讲解会及讨论会。让公司有关人员了解和掌握上述成果。

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