催账的技巧
——更新时间：2006-10-19 02:34:59 点击率: 6057
收账是企业应收账款管理中的一项重要工作。收账的日常管理包括以下两部分内容：
1 ．确定合理的收账程序
催收账款的程序一般是：信函通知（含中介机构询证函）、电话催收、派员面谈、法律行动。
用信函通知客户还款，是财务主管经常会遇到的问题。催款通知书作为一种财务文书，在财务活动中频繁使用。催款书一般应包括以下四项内容：
( 1 ）标题和编号。
标题要明确，如“催款通知单”。如果催收的是紧急款项，可在标题前加上“紧急”二字。标准还要注明编号，便于查询和联系。
( 2 ）催款和被催款单位的名称和账号。
催款书要清楚、准确地写上双方单位的全称和账号。必要时要写明催款单位的地址、电话及经办人的姓名。若是银行代办催款，还必须写明双方开户银行的名称及双方开户名称和账号。
( 3 ）催收内容。
催款书应清楚、准确、简明地写出双方发生往来的原因、日期、发票号码、欠款的金额等情况。
( 4 ）处理意见。
催款方要在催款书上提出处理意见和方法。这种意见一般包括以下内容：要求欠款方说明欠款原因；重新确定一个付款期限，希望对方按时如数交付欠款或欠货；将再次逾期不归还欠款或欠货所要采取的罚金或其他措施告诉对方。催款书具体格式如下：
催款书
( xx ) x 字第 xx 号
公司：
你单位于 年 月 发票编号 系购买 的货款，计金额 元。该货款至今未解入我公司，影响了我公司的资金周转。接到本通知后，请在＿日内解行结算，逾期按银行规定加收 2 ‰的罚金。
如果有特殊情况，请及时与我会司财务部 xxx 同志联系。 公司地址 。电话 开户行 。账号 。
特此专函。
公司公章（或财务专用章）
＿年＿月＿日
在书写催款书时，数据一定要准确。数字是一切财务文书的生命，催款书也不例外。
在信函通知发出后，要随时与欠款企业保持联系，不断督促，直至派人面谈催款。在电话催款、派人面谈等都无效时，最后的办法是诉诸法律。
与此同时，应调整对这些客户的信用政策；货款催收是常常发生的事情，即使是一些信誉较好的大公司，也经常会延迟付款，正像一句拉丁名言所说：谁付得早，谁就付了双倍的钱，因为时间就是金钱。一家大公司有能力将自己客户的信用期限缩短，却会对自己的账单赖账很长时间。所以，用各种方式催款就成为财务主管的家常便饭了。
2 ．确定合理的催账方法
要结合顾客拖欠货款的原因，采取相应的催账方法。对于故意拖欠的顾客，常用的催账方法有：讲理法、恻隐术法、疲劳战法、激将法、软硬兼施法等。
总之，一个好的财务主管可以通过对应收账款的管理，为企业节省大笔资金。财务主管通过对信用标准、信用条件、收款政策、客户信用分析、货款催收等等方面的管理，使管理严格化、收款政策合理化、收款绩效激励化，由此降低企业坏账损失，节约信用期限，减少应收账款，为公司创造更多的收益。
