发票与其他业务文件的核对
——更新时间：2006-10-09 12:04:18 点击率: 3249
第一步：将取得的发票与业务合同核对（没有合同的直接进行第二步）
1、根据业务内容判断开具发票的种类；
2、发票开具单位名称与签订合同的单位一致；
3、发票摘要的业务内容与合同签订的销售、服务内容一致；
4、发票开出日期与合同付款时间条款是否一致；
5、以上内容核对不一致者提交财务经理处理。
第二步：将购货发票与验收凭证核对（不属于购货的直接进行第三步）
1、货物验收的品名、规格、数量与发票保持致；
2、没有货物验收的有领用人员的领用单据，领用单据的品名、规格与发票保持一致；
3、以上内容不一致者由发票取得才负责解释、追究。
第三步：发票与付款申请文件核对（没有付款申请直接进行第四步）
1、发票金额与付款金额是否相符，是否属于分期付款；
2、付款理由与发票摘要内容是否致；
3、付款单位与发票开具单位是否致；
4、以上内容不一致者提交财务经理处理。
第四步：发票与费用报销单核对
1、发票金额与报销金额是否相符；
2、费用报销理由与发票摘要一致；
3、费用报销日期不超过税法规定；
4、以上内容不符者交由财务经理处理。
5、发票核对完毕
